看海

                             
●冯冰，74岁，中铁建工集团有限公司退休职工

“3年，提高了480元”

和4000多万企业退休人员一样，冯冰深深体会到了享受国家养老保险的生活有多么踏实。当想到自己的养老金账本上的数字一年年增多，而自己又基本用不着时，她心情十分愉快。

“以前，养老保险金少，凑合着过日子时，感到身心疲惫，但现在不一样了。”8月15日，冯冰在中铁建工集团有限公司退休职工保障中心翻着自己的红色养老金账本说。

这个账本上记着：冯冰的养老保险金从2004年的1158元至今提高到1638元，“算起来，3年，提高了480元。”其中，从2005年到2007年6月底，每月涨了136.5元；今年7月1日起，因全国企业退休人员养老金水平普遍提高，冯冰每月涨了206元。

“如果从2008年到2010年再涨，我就能拿到2000多元养老金了。”冯冰欣慰地说。

冯冰的欣慰还来自无忧无虑的养老生活，近些年，她基本没花过养老金，“我的生活并不紧张，花老伴儿一人的养老金就够了，家里添置家具，买衣服什么的都是儿女们出钱。”

所以，冯冰很知足，一方面是对自己的生活满意，一方面是不与别人比。

一次，冯冰和老同学聚会，谁的养老金都比她高，有的甚至高出一倍多，“论能力，我一点儿不比他们差，但岗位不同，有所区别，这是应该的”，“我从来不跟别人比，只是自己跟自己比。国家想着我们，养老金涨得越来越高，知足了，我只想健康地活着，享受以前没有享受到的幸福。”

说到留着养老金干吗用，冯冰攥着账本小声说，“虽然花不着养老金，但得攒点儿钱，就怕有大病，因为进口药不报销。不能老向国家伸手啊，也不想老向企业伸手。”

              
●杨秀英，68岁，北京光华染织厂准备车间退休职工

“精打细算，钱还有富余”

“两口人能吃多少？包饺子一斤肉馅分三次包，一个月俩人1000多元过日子足够了，还都是吃好的，俩人的养老金用不了。”“过去4两油、半斤肉还得紧着孩子、老人吃；现在，想吃什么都行。”家住东城区东直门南大街4号楼一门1801号的杨秀英说。

杨秀英1991年退休，当时拿83元养老金，现在涨到1382元。

“精打细算，钱还富余。”杨秀英伸出3个指头细述自己如何使用养老金：

她一年花50元买公园门票，每天去公园来回花8毛公交车钱；她患高血压、糖尿病，每月800元药费，报销85%，每月平均自己拿100多元看病；水、电、煤气费200多元。“这次，我的养老金涨了112元，老伴儿的涨了140元，加起来252元，养老金根本花不完。”

看病和买肉时，杨秀英更会算计。

她长年在东直门医院看病，为了找一个既能看好病又能少花钱的大夫，她头一天就拿着病历本放到挂号室门口排队，“14服汤药，250元；西药二甲双瓜从11元涨到16元了，这都承受得了。”杨秀英说。

“物价虽涨，但没有养老金涨得高，我不受影响。再说，猪肉涨价，我吃牛羊肉。“现在感觉退休工人真的就像在福窝里”，杨秀英显得有些得意。

她说：“我们生活得很快乐！因为我们没有过高的要求，认为自己干的工作是应该的，因为对国家尽力了，心情很平静。看着现在的年轻人好了，我们也很平静，因为我们当时奋斗的目的就是一代更比一代好，我们高兴的是，国家还关心着我们。”

                          
●陈德勇，73岁，北京汽车运输公司五厂退休职工

养老金调整标准越来越合理

陈德勇42年工龄，退休早，养老金偏低，这回解决了。他认为，国家制定的退休职工养老金调整标准，越来越合理。

“前几年按工资基数涨养老金，这次按年龄了。对年岁大的，退休早的更是照顾，做这个决策的人是动了脑子，费了心思了。”陈德勇说。

按照国家规定，此次调整养老金，根据不同年龄进行，其中，针对69岁到74岁的企业退休人员，增长70元。都加在一起，陈德勇能涨到1500多元。

陈师傅体会，今年涨养老金的合理性，体现在三个方面：低于北京市基本养老金平均数的补上；根据工龄涨；对退休早、工龄少、年岁大的职工涨。

他举例说，自己厂里的一位老职工，81岁，39年工龄。就年龄这一项，这位老职工每月就涨115元，“这就告诉老人们，你们放心吧，不用担心自己养老问题。”

陈师傅家的开销比较大：自己500元看病；水、电、煤气、电话费400多元；生活费用800多元，现在副食贵了一点，每月养老金基本花光，不过，“今天是15号，可以取了，而且能多取。”陈师傅说。
【企业退休人员养老金】2012年，全国企业退休人员养老金全面上调，增发养老金将尽快发放到位。近日，各省市人力资源和社会保障厅及财政厅公布了2012年企业退休人员养老金调整方案。本文就将为您详细介绍新政策。
    企业退休人员养老金调整范围
    2011年12月31日前已按规定办理退休、退职手续的企业退休人员（含退职人员，不含建国前参加革命工作并符合原劳动人事部劳人险〔1983〕3号文件规定的退休工人）。调整时间自2012年1月1日起。
    企业退休人员养老金政策详细说明
    本次调整的企业退休人员养老金，采取普遍调整和适当倾斜相结合的办法。普遍调整要体现公平并与退休人员的缴费年限等因素挂钩。
    按照企业退休人员养老金政策规定，普遍调整按以下两部分增加基本养老金：调整范围内的退休人员每人每月增加100元；按调整范围内退休人员本人的缴费年限（含视同缴费年限，不含折算工龄），每满一年增加3元。缴费年限不满一年的按一年计算。
    在普遍调整的基础上，对具有高级职称的企业退休科技人员、高龄人员等群体再适当提高调整水平。对基本养老金偏低的企业退休军转干部，继续按照原规定予以倾斜，确保其基本养老金不低于当地企业退休人员平均水平。
    根据人力资源和社会保障部要求，各地应尽快将增加的基本养老金发放到退休人员手中，确保基本养老金按时足额发放。
昨日下午，市社保局召开新闻通气会，就省市相关部门新公布的2008年职工平均工资所带来的社会保险费征缴、待遇拨付等变化进行通报说明。

　　市社保局有关负责人称，今年我市城镇职工基本养老保险基金征收和待遇拨付所涉及到的“职工平均工资”，全部使用2008年全省在岗职工平均工资（25038元）；今年我市城镇职工基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险基金征收和待遇拨付涉及到的“职工平均工资”，则使用2008年成都市城镇职工平均工资（24691元）。

　　根据测算，相关参考标准调整后，在同等条件下，参保者今年退休所领基础养老金、过渡性养老金，比去年退休所领相同养老金提高约17％。

　　据悉，2008年省市的两个“职工平均工资”数据都涨了。但2008年成都市城镇职工平均工资，比2008年全省在岗职工平均工资低了347元。这位负责人解释说，这是由于统计标准不一造成的。在调查成都市城镇职工平均工资时，凡和企业保持劳动关系的（如退养、下岗职工等）均纳入了抽样调查。省上则只计算了“在岗”职工。

　　社保咨询热线86613333－1今日开通

　　今日10时~11时30分，市社保局官员将值守本报热线86613333－1，为市民详细解答相关问题，欢迎拨打。你也可随时拨打市社保局服务热线12333咨询。

　　个体参保 最高一档约缴586元

　　根据最新标准，相关单位及员工社保缴费及退休养老金都有所提高。

　　个体参保者

　　今年需缴费金额如下：养老保险417.40元、医疗保险156.37元、生育保险12.35元，合计586.12元，其中养老保险比去年多缴62.20元（比如对于个体参保的张先生，2007年四川省在岗职工平均工资为21312元，去年他所缴养老保险为：21312元/12×20%（缴费比例）=355.20元）。而申请按80%缴纳社会保险费的月缴费金额标准为：养老保险334.00元、医疗保险156.37元、生育保险12.35元，合计502.72元；按60%缴纳社会保险费的月缴费标准为：养老保险250.40元、医疗保险156.37元、生育保险12.35元，合计419.12元。

　　企业及职工

　　基本养老保险缴费比例不变，但缴费基数有变化。月工资收入在1252～6261元之间的，和去年一样，仍按实际工资收入缴纳相关费用。月工资低于1252元的企业及职工，缴费基数按1252元征收。月工资高于6261元者，缴费基数仍按6261元征收。失业保险、基本医疗保险、生育保险、工伤保险缴费基数，最低按月工资1235元计算，最高只能按月工资6174元计算。
按照鄂劳社文【2006】169号文规定：1996年1月1日以后参加工作，缴费年限满15年的人员，其退休养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，不再实行新老办法对比。
根据您的提问我们推测您的养老金低的原因是：
1、不进行新老办法对比，只按新办法计算。您的养老金如果只计算出200多元，我们推测您是1996年1月1日以后参加工作，缴费年限应该只有15年多的时间。由于您的缴费年限偏低，所以养老金水平就低。
2、您的养老金只有基础性养老金和个人账户养老金两部分。（详见上面169号文规定）
由于以上的原因，我们注意到确有一部分像您这样的人养老金水平偏低。产生上述养老金下降的原因，主要是两种养老金计算办法不平衡造成的，对此我们已多次向省相关部门进行了反映，省相关部门正在研究解决。一旦省里有新的政策出台，我们将及时告知并进行落实。
某企业职工(女，1970年12月参加工作)，2003年8月退休(缴费至8月)。截止到1992年9月，视同缴费年限为21年10个月，1992年10月至2003年8月实际缴费年限为10年11个月，其缴费年限累计(含视同缴费年限)为32年9个月，1998年6月30日以前缴费年限(含视同缴费年限)为27年7个月(N=27.6)。其1992年至1997年缴费工资基数分别为：

　　年度 基数 比例 乘积

　　1992 990(X6) 3.24(C1/C6) 3207.6

　　1993 3672(X5) 2.44(C1/C5) 8959.68

　　1994 3672(X4) 1.68(C1/C4) 6168.96

　　1995 4140(X3) 1.35(C1/C3) 5589

　　1996 5721(X2) 1.15(C1/C2) 6579.15

　　1997 6000(X1) 1 (C1/C1) 6000

　　36504.39

　　579.4348(S)

　　个人帐户存储额为4655.85元。

　　2002年社会平均工资为20728元(C0)，月平均工资为1727.33元，1997年社会平均工资为11019元(C1)。1992--1997年社会平均工资分别为：

　　年度 社平工资 比例 乘积

　　1992 3402 (C6) 3.24(C1/C6) 3207.6

　　1993 4523 (C5) 2.44(C1/C5) 8959.68

　　1994 6540 (C4) 1.68(C1/C4) 6168.96

　　1995 8144 (C3) 1.35(C1/C3) 5589

　　1996 9579 (C2) 1.15(C1/C2) 6579.15

　　1997 11019(C1) 1 ( C1/C1) 6000

　　36504.39

　　579.4348

　　试计算基本养老金。

　　计算如下：

　　(1) 基础养老金：

　　上年本市职工月平均工资×20%=1727.33×20%=345.47元

　　(2) 个人帐户养老金:4655.85÷120=38.80元

　　(3) 过渡性养老金：G=(S×N×1%)×(C0/C1)

　　S=[C1/C1×X1+ C1/C2×X2+ C1/C3×X3+ C1/C4×X4+ C1/C5×X5+ C1/C6×X6] ÷63 =[1×6000+1.15×5721+1.35×4140+1.68×3672+2.44×3672+3.24×990] ÷63

　　=36504.39÷63

　　=579.43

　　G=(579.43×27.6×1%)×(20728÷11019)

　　=159.92×1.88

　　=300.65元

　　(4) 综合性补贴：147.5元

　　合计：345.47+38.80+300.65+147.5=832.42元

　　1.现在计算以后的养老金不好办!因为,将来的养老待遇和缴费年限,当时当地的社会平均工资,个人帐户储蓄额有直接的联系,很难估计以后的社会平均工资.

　　2.看来你对社会养老保险缴费15年的问题的理解也不全面啊!!虽然养老保险有15年,退休后就可以按月享受养老金待遇的说法,但办理退休手续仍然是按照国发(1978)104号文件规定,即退休年龄一般是男60岁,女工人50岁,特殊工种提前5年.

　　3.对“养老保险缴费满15年”情况的理解:

　　“养老保险缴费满15年”这是办理退休并享受按月领取养老金待遇的必要条件之一(缴费不满15年的将一次性结算)。退休金水平的高低与缴费年限和缴费数额直接挂钩，即缴费时间越长、缴费金额越多，养老金水平也越高，差别主要在于个人帐户养老金部分，中断缴费的时间不计作缴费年限。试举例做比较：假设缴费基数每月为1000元(不考虑缴费基数调整和利息等因素)，缴费年限30年计算的个人帐户养老金每月为：[1000元×11%×12(月)×30(年)]÷120=330元。如果缴费年限为15年，则计算的个人帐户养老金每月为165元。两者相差一半，如果考虑利息等因素，则差额更大。

　　4.知道现在的养老保险政策,就会大致清楚以后的待遇了.看看最新的养老保险政策会更清楚些:国务院2005年12月3日发布的<<国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定>>(国发〔2005〕38号)文件规定:城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养老保险。城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%，其中8%记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。改革基本养老金计发办法。为与做实个人账户相衔接，从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。同时，进一步完善鼓励职工参保缴费的激励约束机制，相应调整基本养老金计发办法。

　　《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发〔1997〕26号)实施后参加工作、缴费年限(含视同缴费年限，下同)累计满15年的人员，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。

　　国发〔1997〕26号文件实施前参加工作，本决定实施后退休且缴费年限累计满15年的人员，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金。各省、自治区、直辖市人民政府要按照待遇水平合理衔接、新老政策平稳过渡的原则，在认真测算的基础上，制订具体的过渡办法，并报劳动保障部、财政部备案。

　　本决定实施后到达退休年龄但缴费年限累计不满15年的人员，不发给基础养老金;个人账户储存额一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。

　　这是目前计算养老待遇的最新规定.

深圳退休金比内地还低？昨日，深圳市社保局首次解释政策，计算供养比。据称，参保人退休待遇高低取决于缴费工资及比例年限等。在职时养老保险交得少，退休时怎么可能拿得多。

　　网民发帖：深圳退休工资太低了

　　在深圳缴了20年社保，退休金才1220元/月，交了15年社保，退休金才1000元/月……近日，关于深圳退休金太低，甚至比内地还低及随迁工龄能否视同缴费年限等问题成为热议焦点。

　　有参保人提到，自己在深缴社保20年，个人账户为4万多元，退休金才1220元。这则网帖引发热议，不少网民认为，深圳退休工资太低了。深圳市社保局回应称，该参保人一直按最低工资缴费，退休工资当然拿得低。反映养老金太低的参保人，可以看看自己历年的缴费工资，就明白退休待遇为何不高了。

　　社保局回应：深圳退休待遇不会比别的城市高

　　昨日，深圳市社保局相关负责人解释称，国家养老保险制度是保障退休后的基本生活，而不是靠养老保险替代在职工资。以供养比(即多少人缴费养活多少退休的人)来计算，国家规定个人缴费为8%，企业平均缴费为18%，缴费比例大于26%。国家还规定供养比平均水平为3：1，即三个在职的养一个退休的。这就意味着按缴费工资的78%为比例养一个退休人员。如果缴费工资为3000元，那退休人员能拿到的钱就是3000×78%=2300元(约)。这就是供养比的关系。另一方面，深圳退休人员的一部分待遇和社平工资及个人缴费挂钩。这种激励机制，也是国家待遇计算办法，就体现在职时缴费高，退休后拿得也高。

　　“深圳的养老保险计发办法，和全国是一样的，这也就意味着深圳的退休待遇不会比别的城市高，退休待遇的高低取决于缴费工资，也取决于缴费年限等。”该负责人解释。

　　在深圳工作，可能在职时工资比内地高，但如果养老保险缴费缴得少，退休待遇也不可能比别人高。此外，深圳社平工资比别的地方高，因此和社平工资挂钩部分，基础养老金部分比别的城市稍高。但如果在深圳缴费工资和别的城市一样，那退休待遇也没有可能比别的城市高。

　　人社部最近公布了18个省份2012年月人均养老金数据显示，西藏以2700元居首，广东第九位，广州为2614元/月。而深圳市社保局公布，深圳月人均养老金2860元，超过西藏、广州居首。

　　焦点问答

　　元旦起实行新养老保险条例

　　参保人可申请内地工龄核算

　　一：为何调工调干人员的内地工龄视同交费年限，而随迁人员不行？

　　明年1月1日实行新的养老保险条例。参保人可以申请内地工龄核算。符合国家规定的工龄才可以视同缴费年限，对参保人的申请要逐个审核。

　　二、如果退休金较低，参保人还能申请其他补贴吗？

　　深圳市社保局：1992年7月31日以前参加工作，且在2006年7月1日以后退休的员工，依规定退休时其月基本养老金的构成是：基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金+调节金。调节金为300元；过渡性调节金：2007年退休的为250元/月，其后每晚一年退休的递减50元，即，从2011年后退休过渡性调节金为零；过渡性养老金和本人指数化月平均缴费工资的计算办法由市政府另行规定。
本身就问题多多的企业职工养老保险制度，显然无法承载事业单位加入其中。改革方向需要重新梳理。

　　为保证事业单位养老保险改革的公平性和彻底性，公务员不应独立于改革之外。

　　破解乱局，需要精细的制度设计。

　　“中国养老金制度，不改不行。”

　　谈及中国养老金改革现状，清华大学养老金工作室主任杨燕绥直言，公务员养老金过高成为众矢之的，事业单位养老金改革僵局难破，城镇国有企业职工养老金待遇逐年下降。

　　作为中国养老保险改革的见证者，她指出，现行的城镇企业职工养老保险是一个先天畸形的制度，亟待结构调整，而让事业单位加入到城镇企业职工养老保险这样一个本身就问题重重的制度中去，只会让整体结构调整更加艰难，事业单位改革也会遭遇搁浅。

　　作为中国养老保险试点改革清华方案的主要设计者，杨燕绥为沉疴多年的养老保险开出的药方是，建立中央政府统筹的国民基础养老金，同时市场化运营全民个人账户养老金（含职业养老金和个人储蓄）。

　　对于公务员和事业单位养老保险改革之路，她指出，公务员和事业单位也应进入到国民基础养老金系统，以职业养老金替代退休金，对接国民基础养老金，带动全国养老金制度结构性调整。

　　城镇企业职工养老保险制度先天畸形

　　《21世纪》：事业单位养老保险改革在山西、上海、浙江、广东、重庆5省市试点，但是成效不佳，您认为症结何在？如何才能推进改革步伐？

　　杨燕绥：目前事业单位养老金制度改革陷入僵局，是因为没有一个适当的改革方案。

　　原来的思路是事业单位参加城镇企业职工社会养老保险，但该养老保险本身存在费率过高、社会统筹和个人账户混账管理、个人账户空账运营和记账利息低，养老金替代率逐年下降等问题。企业职工养老保险费率高、待遇低，本身即应当进行结构性调整。

　　因此，试点地区消极对待向企业职工养老保险制度靠拢式改革，只改“进口”，即试点地区也让事业单位职工缴纳工资的2％-5％进入个人账户，但是不改“出口”，事业单位职工的退休金并不是按照城镇企业职工养老保险的标准发放，实际还是照常发。

　　《21世纪》：现行城镇企业职工养老保险制度存在如此多问题的根源是什么？

　　杨燕绥：这需要追溯历史。1998年开始执行的城镇企业职工养老保险是作为国有企业改革的配套措施推出的，但这个配套措施并不配套。因为养老保险收缴费率是按照原来计划经济下国有企业的员工人数、工资基数和退休人员人数的比例来测算的。但当年国企改革引发大量工人下岗，提前退休转化成养老金领取者，当时全国平均退休年龄只有47岁，计划中的缴费人与领取人之间的赡养比和实际赡养比例差异明显。这个改革计划一出生就是个畸形儿，执行初始政府就发现收上来的养老金不够支出，中央必须转移支付。

　　但当时中央没有公共财政、社保预算的概念和做法，中央转移支付能力非常有限，于是挪用个人账户，导致社会统筹和个人账户长期混账管理、个人账户空账运营。

　　《21世纪》：你曾说过，目前我国城镇企业职工养老保险28％的费率是全世界最高的费率，为何如此高费率依然不够养老保险金支付？

　　杨燕绥：这个新制度把过去的养老金负债和新制度负债混在一起，它不仅支付了下岗提前退休人员的养老金，而且还要支付以前已经退休人员的养老金。这样就使这个制度无论从赡养比还是资金筹集和供给能力，从一开始就不配套，随着时间推移，问题日益严重。

　　现在28％的高费率不是应对已经到来的老龄化的良药。到2015年以后，预计劳动人口每年约以800万的速度开始下降，继续保持28％的费率使得企业负担太重，也让个人生活水平下降。年轻人在20多岁最需要解决的是养孩子和买房子，而不是储备养老金，现在政府定这么高的费率，年轻人感到养孩子和买房子负担太重，沦为孩奴和房奴。

　　因此政府一方面需要降低费率、拉动消费，另一方面又要提高养老储蓄应对老龄化，陷于“两面楚歌”当中，要解决问题只能通过精细的制度设计。

事业单位加入企业职工养老保险成本高、效果差

　　《21世纪》：如果让事业单位加入到城镇企业职工养老保险里，会出现什么局面？

　　杨燕绥：从财务上说，事业单位马上要承担28％的费率，因为事业单位职工要缴纳个人工资8％，事业单位也要筹集20％，这20％到底是财政出钱还是让事业单位自己筹集资金，目前并不明晰。如果事业单位面临自己筹集资金的压力，其公益性难免受到影响。即使这样，事业单位的养老金水平也会出现大幅度下降。

　　现在城镇企业职工的养老金只有很少的地方能发到2000元，全国平均水平也就是1300-1400元。而事业单位按传统，退休金是其个人最后工资的80％以上，拿个三四千元不成问题。这样一来，事业单位退休收入降低千元，他们肯定不愿意。而政府的思路是通过职业年金来弥补，但职业年金的钱从哪来呢，经过我们的测算，要建立职业年金，需要单位再出8％，个人再出8％，总共增加16％的费率，加上基本养老保险28％的费率，总共是44％的费率来推动养老保险改革。

　　《21世纪》：这一改革方案，个人需要承担16％费率，单位要缴纳28％费率，那单位缴纳的这笔钱从哪里来？通过财政拨款吗？

　　杨燕绥：事业单位分类改革完毕之后，保留下来的事业单位属于公益部门，应该由财政拨款，但是财政能拨出来这个钱吗？

　　而且我们测算，即使由财政拨款，事业单位养老保险待遇跟改革之前相比，还是略有下降的，事业单位养老金替代率达不到现在的80％以上，只有70％左右。如果政府要保证事业单位养老待遇不下降，政府还要拿出一笔钱作为养老基金投入。这是一个成本昂贵效果欠佳的制度。

　　我认为，现行城镇企业的职工养老保险本身就应该进行结构性调整，它非但不调整还要让事业单位加入进去，这是一个非常错误的选择。实际上这不仅使养老保险结构调整推延，而且也降低事业单位整体改革的热情。

　　养老保险费可改为社会保障税

　　《21世纪》：如何对现行的城镇企业职工养老保险制度进行结构性调整？

　　杨燕绥：养老金制度安排应该分为两个部分和两级目标：第一个是国民基础养老金，由政府筹资解决所有老年人吃饭问题，克服贫困；第二个是个人账户养老金，个人账户养老金与个人积累能力、用人单位缴费和投资收益关联，让劳动者、纳税人通过建立养老个人账户，得到税收的减免、养老金公共服务系统的服务，能有审慎专业的投资保值增值，保证其体面生活，具有消费、纳税、投资能力。

　　养老金制度应当做到“社会统筹国民化，个人账户全民化”。“社会统筹国民化”是指社会统筹由中央政府负责，建立养老金税，而不是中央向地方收费。这个结构性调整需要把现行的城镇企业职工社会统筹账户对所有人打开。

　　“中央统筹基础养老金国民化，个人账户制度化市场化”。政府要担负基础养老金确保发放的责任，它应该“全覆盖”“保基本”，而不是现在政府说的“广覆盖”。我认为政府在养老问题上不要给自己留余地，谁老了都需要养老金。“保基本”的“基本”是指按照当地消费支出的一定比例，让人们都吃上饭，坚持公平原则。

　　由中央建立养老统筹基金。其实因为所有人都要缴纳，实际上已经是一种税了，我建议把现在的养老保险由费改为社会保障税。我们计算过，在这个方案下，用于基础养老的税率，企业10％左右，个人4％左右。企业和个人的经济负担都大大减轻，就有余力拿出资金给个人养老金账户缴费，如果个人按工资6％，企业按8％缴入个人账户，个人账户会成长的非常快。

　　这里的一个关键问题是要整合现在公务员、事业单位、企业等各类个人账户，只要是我国公民养老金的个人账户都汇集到一个池子里来。

　　《21世纪》：在养老保险结构性调整这一大改革框架下，